国地税合并下社保改革、个税改革风险点及企业应对策略

【课程背景】

2019年，社保将全部由税务局征收，企业感受到用工成本的巨大挑战。在个人所得税改革之际，劳务报酬和工资薪金个人所得税税收待遇是否相同？劳务报酬、工资薪金在社保缴纳、企业所得税扣除等方面有什么区别？社保缴纳的工资基数、个人所得税工资基数、会计账务处理有什么异同点？企业哪些用工可以不缴纳社保?劳务派遣、人力资源外包服务在发票开具、社保缴纳方面有什么不同？企业可以采用哪些合理规避社保的方法？

《国地税合并下社保改革、个税改革风险点及企业应对策略》从企业当前关心的社保缴纳出发，结合最新的个人所得税改革、企业所得税税前扣除凭证管理办法，针对社保缴纳的风险，共同探讨企业应对之道！

【培训收益】

1、掌握社保缴纳政策文件，缴纳办法及相关法律责任

2、熟悉个人所得税改革、所得税扣除凭证改革下不同用工形式的社保缴纳、税收待遇异同点

3、掌握社保的企业所得税扣除标准、个人所得税缴纳政策

4、掌握用工合同签订对社保的影响、风险及合理规避社保方法

【专家讲师】

司茹 中华女子学院教授，博士，注册会计师，航天信息股份有限公司、每日税讯、中财仕通、中兴通等多家公司特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

每年公开课培训遍及全国各地，近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、联通公司、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子、陕西延长集团等数十家客户。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

【参加人员】

总会计师/财务总监、财（税）务负责人及会计工作相关人员

【课程安排】

2018年12月13日 场地待定

【课程费用】

1280元/人（含培训费、资料费、午餐、茶歇等）

【报名电话】

0573-87242090 4007008895-8（财税通会员专线）

部分课程内容大纲

专题一：税务局征收社保有哪些不同？

1、社保统一由税务局征收与原来代征风险有哪些不同？

2、税务局征收社保有哪些责任？

3、税务局征收社保是否可以强制执行？

4、企业所得税工资薪金、个税工资薪金、社保缴费基数如何比对？差异是否正常？

5、企业不按时足额缴纳社保有哪些风险？将面临何种处罚？

专题二：企业哪些用工应该缴纳社保？

1、劳务合同、劳动合同有哪些不同？

2、劳动合同、劳务合同如何开具发票、个税改革后如何缴纳个税、二者的异同点有哪些？

3、企业劳务合同都可以不缴纳社保吗？如何避免被认定事实劳动关系？

4、劳动合同法如何规定缴纳社保范围？

5、企业农民工、季节性用工、实习人员是否需要缴纳社保？

6、劳务派遣用工是谁的职工？如何开具发票？如何签订合同？

7、人力资源外包服务用工是谁的职工？如何开具发票？如何签订合同？

8、非全日制用工如何界定？如何签订合同？如何缴纳个税？

9、总分公司之间的用工社保应该如何缴纳？所得税应该如何扣除？

10、母子公司之间的用工社保应该如何缴纳？所得税应该如何扣除？

11、企业替他人代缴社保所得税如何扣除？具有哪些风险？

12、企业与个人签订放弃社保合同是否有效？

13、真的存在规避社保缴纳的方法吗？

专题三：社保缴纳数额如何确定？

1、社保缴纳的基数包括哪些内容？哪些薪酬不计入社保缴纳基数？

2、社保缴费基数、个税工资薪金基数、会计账务处理有哪些异同点？

3、企业通讯补助、交通补贴、差旅费津贴是否计入社保缴费基数？

4、福利费是否计入社保缴纳基数？

5、企业社保缴费基数的下限、上限如何规定？

6、企业据实缴纳社保的基数如何确定？新入职员工如何确定缴费基数？

7、企业如何承担缴费比例？个人如何承担缴费比例？

8、企业缴纳住房公积金是强制性规定吗？

专题四：社保缴纳个税政策如何？

1、企业承担的“五险一金”企业所得税如何扣除？

2、企业承担的“五险一金”增加缴纳个税负担吗？

3、个人承担的“三险一金”如何扣除个人所得税？

4、补充医疗保险企业所得税、个人所得税如何扣除？

5、补充养老保险企业所得税、个人所得税如何扣除？

6、商业健康保险如何享受个人所得税优惠？

7、递延型商业养老保险如何享受个人所得税优惠？

8、企业承担个人商业养老保险有什么税收风险？

* 课程开设时所讲内容将根据最新公布的国家政策法规进行更新调整。